专案内审组拓展资料

专案内审组拓展资料 第一篇

一、主要职业及行为

(一)积极筹备成立内审协会。积极进步内审单位会员和个人会员，进步入会单位三六家，个人会员五六人。召开内审会员单位会议，对内审章程进行讨论。目前各项材料准备完毕并提交民政部门进行审批。

(二)加强自身建设，内审人员素质不断进步。一年来，全区所有内审计人员，不断加强政治学说和业务聪明进修，为保证内审任务完成打下了坚实的基础。

一、加强业务建设，内审人员的职业能力不断进步。建立业务进修制度，坚持每季组织一次内审人员业务进修，使内审职业不断规范。

二、加强廉政建设，内审人员廉洁觉悟不断增强。全区所有内审人员不但积极参加本单位的政治进修和廉政教育，区审计局还定期组织内审人员观看反腐教育警示片、腐败分子犯罪事例教育展、审计案例剖析等，使内审人员的想法觉悟有了新的进步。在职业中敢于坚持规则，秉公办事，恪守审计人员的职业道德，做到依法审计，廉政审计。

三、组织内审交流，内审人员整体素质不断提升。我们及时了解和掌握内审职业的新动向及新情况，从进步内审人员的能力素质出发，坚持每季组织内审业务交流，积极推广审计职业的新经验、新技巧。区审计局及时加强对全区各内审机构的管理，主动帮助指导职业，使全区的内审职业水平有了很大的进步。

(三)落实制度规定，内审职业程序不断规范。一年来，我们不断强化《内部审计规定》和《内部审计准则》的落实，内审职业程序不断规范，保证了审计质量，进步了审计效率。

一、内审职业程序不断规范。全区各内审机构能不断规范内审职业程序，重点抓好审计准备、审计实施、审计报告、审计终结等重点关口才。在具体实施经过中，认真落实好五项制度，即审计组长负责制，审计业务复核制，重大事项请示汇报制，审计资料归档制和审计文书章签制。有一系列制度作保证，较好地规范了内审程序。

二、内审职业质量不断进步。由于内审项目多，任务重，职业量大。今年，我们在抓审计质量方面，继续在内审中推广审计职业由“粗加工”变为“深加工”和“精加工”，做到科学规划，目标明确;准备充分，调查深入;实施彻底，内容诚实;取证严格，定性准确。较好地保证了内审质量，规避了审计风险，也保证了审计职业效果。

三、内审职业技巧不断优化。内审的出发点和落脚点是进步效益和促进管理。今年，我们紧扣这一主题，不断调整审计思路，充实审计内容，创新审计技巧和手段。积极推广运用AO二零xx版审计软件开展审计，审计效率有了较大进步。

(四)注重职业实效，内审监督能力不断增强。一年来，全区各内审机构紧紧围绕本部门、本单位的中心职业，努力为单位实现职业目标服务。同时，能抓住领导关心的重点、难点难题和群众关注的热点难题，依法履行审计责任，认真组织开展审计职业。

一、注重审计服务。各内审机构注重立足微观审计，着眼宏观服务，将审计和审计调查相结合，及时为领导决策提供意见和建议。各内审办还能结合各单位的特点，选择各自职业的重点，坚持在进步审计服务水平上下功夫，维护了单位的财经秩序，促进了单位的内部管理。

二、加强审计监督。各内审抓住棘手难题不放松，在工程建设项目上，严格执行工程招投标制度，积极参与单位工程招投标职业，提出合理化的建设和意见。

二、存在难题及今后打算

在拓展资料成绩的同时，我们也认识到我区内审职业还存在一些不足，一是由于内审人员多数为兼职，专业水平还没有完全达到审计进步的要求。二是内审的档案管理还不够规范，内审信息较少。

一要继续坚持“突出重点、量力而行、确保质量、注重实效”的职业思路，重点加强经济责任审计、固定资产投资审计。

二要不断加强内审职业的创新进步，大力推进绩效审计，积极研究和探索内审职业新技巧、新途径，不断推进内审转型。

三要加强内审信息和内审学说研讨职业，不断规范审计档案管理。

四要加强内审人员的培训，不断进步全区内审人员的整体素质。

专案内审组拓展资料 第二篇

今年八月份我有幸受单位委派参加了由中国计量科学研究院培训中心举办的实验室内审员培训班。在六天的培训课程中，由中国计量科学院研究员、CNAS主任评审员陈成仁老师授课，有来自新疆各地州学员四十余人参加了本次进修。课程主要有下面内容三个培训内容：“测量设备管理和溯源性实现及期间核查培训”，“质量监控和能力验证及结局报告规范用语培训”，和“实验室认可/资质认定内审员培训”。

参加培训以前，我对“内审员”的领会还停留在表面的意义上，参加培训以后，我收获很多。开门见山说，实验室认可的核心是通过管理体系的规范来保证实验室检测数据的可靠性、可信度。前两天陈老师就怎样实现实验室数据量值溯源，所涉及到的测量设备的校准、检定、期间核查的概念，选择技巧、评定要求等一一做了详细讲解，教导我们领会“实现测量可溯源程序”、“期间核查程序”，并且举了许多相关的例子指导我们怎样在实验室内审职业中操作这些程序文件。

当然不能单纯以为测量设备管理好了，得到的检测数据就是可靠的，人为影响才是更为主要的影响。参与实验操作的人员是否具备满足客户要求的操作能力同样是我们实验室资质认可很重要的一个方面。在接下来的两天，陈老师为我们对ISO/IEC一七零二五(GB/T二七零二五,CNAS-CL零一)《检测和校准实验室能力的通用要求》各要素进行了认真细致的解释，如实验室能力应满足什么要求，怎样验证实验室的能力，CNAS对能力验证的要求，实验室间内部质量监控技巧，用什么来评价检测结局的质量，测量数据异常的判断准则，数据报告的书写规范等等，这一切我们都可以通过实施“质量控制程序”来不断完善，实现实验室各方面能力的进步。

当实验室想要证明自己已经实施了一个有效的管理体系，具备检测/校准能力，测量数据准确可靠，有能力出具有效的技术重点拎出来说，满足认可要求，就可以申请实验室资质认定了。在最终两天的课程中，陈老师主要讲解了“实验室认可准则，主要的CNAS规范文件，实验室管理体系内部审核的’目的、规则、规划、实施步骤、审核技巧和技巧”等内容，就实验室资质认定的普遍性难题进行了座

谈和交流，使我对实验室怎样建立并完善质量体系，以及这些质量体系在实验室检测职业中的重要性有了更多的认识。

虽然对于实验室内审职业我还是个新手，短短的培训还不足以让我胜任复杂的内审职业，然而通过这次培训我深知内审员身上的责任，小编认为一个内审员，应该从实验室的体系建设做起，对实验室的体系了解了，做好了，才能对整个体系的运转有所了解有所贡献，等通过大家的努力，实验室的体系完善了，整个体系运转也日益完善了，内部审核的压力也就降低了。实验室建立和实施质量管理体系，不仅是满足客户的需要及其他相关要求，也是自身进步的需要。作为实验室的一员，我很珍惜每一次培训的机会，希望以后我还有机会多进修，多交流，不断进步自身综合素质，在职业中发挥自己的聪明才智，实现自身价格。

专案内审组拓展资料 第三篇

iso九零零零质量管理体系内审审核报告

审核目的：

检查我公司质量管理体系对gb/t一九零零一-标准的符合性及质量管理体系运行的有效性，并为质量管理体系的改进提供依据。

审核范围：

aa产品涉及的经过、活动、部门和场所。

审核依据：

gb/t一九零零一-标准、《质量手册》、《程序文件》、

第三层次文件、合同、相关法律法规等质量体系文件。

审核综述：

本次内部质量体系审核采用滚动审核的技巧，本着尽可能多发现难题，尽早整改难题的规则，根据我公司实际情况，省略了首次会议、末次会议的程序。对管理层、五个科（室）、二个车间进行了审核，通过与领导层座谈，询问各部门负责人及关键岗位操作人员、观察现

场活动、查阅文件、记录，收集了客观证据，共查出不符合项四项，具体见《不符合项分布表》（附后）。通过对不符合项的统计发现：

记录控制一项、基础设施一项、必要时，获得作业指导书、经过的监视和测量一项，以上不合格项分布在四个条款四个部门，均为一般不合格项，且呈分散状分布，没有对质量体系运行造成不良影响。

需要说明的情况有两点：

第一，《不合格报告’里面的不合格事实为发现部门，不一定是责任部门。

第二，由于审核一个抽样经过，不可能将受审核方的所有难题都查到，因此具有一定的风险性，这就要求各单位举一反三，对类似难题进行自查自纠。所有不合格事实应在一一月一零日前完成整改，由企业管理部组织跟踪验证。

本次内审，公司领导对质量管理体系的建立、实施和保持特别重视，营造了全体员工参与的良好气氛，全体员工质量觉悟强，坚持以顾客为关注焦点。公司配备了必要的人力资源，完善了设备管理，优化了工艺条件，检测手段较先进，对手册覆盖的’产品形成各经过严格控制，

确保不合格品不出厂。公司产质量量稳定，一零月由xx省产质量量监督检验院出具的aa产品监督检验报告显示：产品符合gb二四四零-标准,重点拎出来说为合格。

本次内审各受审核方与审核组积极配合并主动提出难题，找差距，员工贯彻质量体系的自觉性不断增强。希望各部门进一步进步想法认识，将贯彻质量体系与企业的生存和进步紧密联系起来，确保质量管理体系在不断改进和完善中进步。

聊了这么多，通过深入贯彻质量方针、质量目标，有效地实施了《质量手册》、《程序文件》及相关法律法规，确保了质量管理体系的符合性和持续的有效性。

专案内审组拓展资料 第四篇

税收职业处在利益分配的最前沿，税务干部队伍时刻面临着廉政风险和执法风险。对权力的制约、风险的控制，仅靠外部监督是远远不够的，必须从体制机制上形成有效的内部控制体系，才能有效预防廉政风险。我们认为督察内审是做好反腐倡廉建设的有力抓手,应深入研究探索二者相互融合,充分发挥惩防并举、注重预防的积极效果。

一、督察内审引入反腐倡廉建设的必要性

督察内审是税务体系为实现各项职业目标，保证税收执法和行政管理活动的经济性、效率性和规范性，对内部业务流程进行全经过监控的管理经过。将督察内审引入税务体系反腐倡廉建设，基于下面内容三个方面的思索:

一是落实中央惩治和预防腐败体系建设任务的新要求。多年来，税务体系结合职业实际，提出“三个贯穿于”和“两权”监督制约的理念，有力促进了税务体系党风廉政建设和反腐败职业，然而，怎样将惩治和预防腐败体系建设与税收职业结合更为紧密，有效解决党风廉政建设职业与业务职业“两张皮”的难题，迫切需要一个行之有效的载体和抓手。

二是有效防范税务体系廉政风险的新需要。金融机构内部控制缺失、风险防范失控引发的全球金融危机，使风险防控引起全球范围内各行各业的高度关注。税收职业处在利益分配的最前沿，与金融领域一样，庞大的税务干部队伍时刻面临着廉政风险。对权力的制约、风险的控制，仅靠外部监督是远远不够的，必须从体制机制上形成有效的内部控制体系，才能有效预防廉政风险。

三是内控学说应用到反腐倡廉建设的新探索。操作证明，内部控制对解决内部管理松弛、风险频发、营私舞弊、权力失控等难题发挥了重要影响。通过深入研究，我们感到，内部控制学说的目标与加强行政部门内部管理的职业机理是一致的，与反腐倡廉建设的目标要求是一致的。

基于这些认识，税务体系提出逐步建立横向职能部门内部、各职能部门之间既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制，纵向形成省、市、县税务机关三级权力监督控制体系，促进党风廉政建设责任制落实，为税收事业健壮进步提供坚定保障的内控机制建设新思路。

二、将督察内审引入反腐倡廉建设的操作情况

督察内审职业是一项复杂的体系工程，按照“四个阶段，五项任务，三个到岗”稳步推进，即宣传动员、风险排查、规范完善、审核整改四个阶段，排查风险点、明确内部职业责任和岗位责任、合理分解权力、规范和优化职业流程、健全完善制度五项任务，实现责任落实到岗、风险防控到岗、制度建设到岗，促使职能部门由习性于被动接受监督向主动防控转变，加强自我发现、自我纠正、自我完善和持续改进的能力，实现源头防腐的目的。

一是全面排查风险，界定制约监督重点。找准风险点是推进部门内审建设职业的基础。根据岗位责任，采取岗位自查、不同岗位互查、领导帮助查找和集体排查等技巧，认真梳理权力运行中存在的或潜在的’廉政风险，通过分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险，明确监督制约体系的控制对象。

二是完善岗责体系，明确岗位廉政责任。落实责任是督察内审机制建设的核心。按照不同岗位分离的规则，各职能部门进一步定岗、定职、定责，形成完备的岗责体系，做到各司其职、各负其责。通过对岗位责任的规范和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，使党风廉政建设的要求融入每个岗位，实现权力、岗位、责任、制度有机结合。

三是科学配置权力，健全制衡控制流程。分权、示权、控权是督察内审机制建设的根本。通过对权力进行科学分解，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条，使权力在科学设置的程序上规范运行，实现对权力运行的分权制衡和流程制约，减少职业随意性，防范廉政风险，简化办事程序，进步职业效率。

四是完善制度规范，健全内控长效机制。完善制度是督察内审机制建设的根本保障。在现有制度体系基础上，围绕人、财、物、权、钱、事六个环节，全面清理统合职业规程和内部管理制度，堵塞制度漏洞，弥合制度链条上缺失或断裂的环节，既建立实体性制度，又建立程序性制度，既明确规定应该怎么办，又明确规定违反后怎么处理，确立制度的刚性权威，促进内部管理体系化、标准化、规范化。

五是公开透明运行，促进内控动态校正。阳光是最好的防腐剂，公开是最好的监督。按照“公开是规则，不公开是例外”的要求，将清理排查的风险点、岗责体系、职业流程、职业规程和内部管理制度等进行汇总、审核、评估，编制公开目录，明确公开的要求、时限、范围，实现权力、责任、流程、制度、风险“五个公开”，使权力在阳光下透明规范运行，拓展监督渠道，促进内部管理制度的动态校正。

通过近年来的操作，我们认为，完善督察内审机制,推进反腐倡廉建设建设具有五个方面的重要影响：一是税收体制机制改革的重要内容。把督察内审机制建设作为税收体制机制改革的重要内容，促进税务机关转变职能，改进方式，进步效率，降低成本，进一步增强税收职业透明度和公信力，促进税务干部自觉地把依法行政与优质服务结合起来，切实维护纳税人合法权益。二是构建税务体系惩治和预防腐败体系建设的重要载体。督察内审机制建设要求全面改进一个组织的内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等要素，这些管理要素不断完善的经过也是惩治和预防腐败体系建设六项任务共同发挥影响的经过。三是落实党风廉政建设责任制的重要措施。“明确权责分配、正确行使职权”是督察内审机制建设的核心想法。落实党风廉政建设责任制的关键在于明确和强化责任，督察内审机制

建设通过对岗位责任的规范和完善，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，为党风廉政建设责任制和“一岗双责”的落实奠定了坚实基础。四是加强税收执法权和行政管理权监督和制约的重要抓手。规范权力运行、防止权力滥用，必须将内部制约与外部监督有机统一，使决策更加科学，执行更加有效，监督更加有力，保证权力沿着正确的轨道运行。五是政风行风建设的有效途径。推进部门内审机制建设，加强内部制约，有利于促进管理精细化、科学化、规范化，促进税务干部树立服务觉悟、责任觉悟和廉政觉悟，以优良作风推动科学进步，努力做到让纳税人满意，促进社会和谐。

三、完善督察内审机制对加强反腐倡廉建设的几点体会

一是必须坚持惩防并举、重在预防。党的十八大提出，在坚定惩治腐败的同时加大教育、监督、改革、制度创新力度，更有效地预防腐败。这一要求是科学进步观以人为本执政理念在反腐倡廉职业上的具体体现。从预防着手推进内控机制建设，使制约的内生力与监督的外压力相结合，既注重克服干部队伍和权力运行中的消极影响，有效防范各类风险，又把对干部的监督同信赖干部、保护干部、激励干部统一起来共同发挥影响，有利于调动广大干部主动参与反腐倡廉建设的积极性，有利于形成齐抓共管的反腐倡廉领导体制和职业机制。

二是必须坚持围绕中心、服务大局。围绕中心、服务大局是党风廉政建设和反腐败职业的基本要求。内控机制建设紧紧围绕服务科学进步、共建和谐税收的税收职业主题，与依法治税、税制改革、税收管理、纳税服务、队伍建设等各项税收职业有机融合，充分发挥保证、服务和促进税收中心职业的重要影响，为实现税收组织财政收入、调控经济运行、调节社会分配三项职能提供坚定的政治保障、组织保障和纪律保障。

三是必须坚持改革创新、统筹推进。完善督察内审机制、推进反腐倡廉建设，是在拓展资料和借鉴成功经验的基础上，各方面资源、力

量的有效整合。督察内审机制建设一个动态进步的经过，根据新形势、新任务，各项要素也需不断补充、调整、完善，要统筹推进，把阶段性任务与战略性目标相结合，在党组统一领导下，广泛宣传教育，加强组织协调，强化检查督导，严格责任追究，发挥督察内审控制源头治腐的重要影响。

专案内审组拓展资料 第五篇

一、内部审计概念

内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动。

其目的在于为组织增加价格并进步它的运作效率。

它采取体系化和规范化的技巧来对风险管理、控制和治理程序进行评价，进步组织的效率，从而帮助组织实现其目标。

二、银行内部审计现状

为了加强金融监管，中国银行业监督管理委员会印发了《银行业金融机构内部审计指引》。

该指引的颁布对于规范和加强商业银行内部审计监督，有效识别、揭示和管理风险具有特别重要的意义。

随着金融体制的逐渐完善，银行内部审计的独立性和权威性也得到不断加强，然而银行内部审计在具体操作经过中，仍存在下面内容不足：

（一）内审理念滞后，内部审计人员业务素质落后于银行业务进步的需要

传统的内部审计重点关注遵循性等较基础的审计目标，审计技巧经常采用_业务检查_的模式，即采用查阅财务资料、信贷档案和现场检查等方式，通过比照现行规章制度来发现难题。

简单地用是否符合现行制度作为判断标准，并要求被审计对象对照整改的模式，无法提供有建设意义的审计信息及实质性的咨询服务信息。

内审检查只停留于表面的_查错纠弊_，有宽度无深度，大部分精力用于_捡芝麻_，从而忽视_西瓜_的存在，内审理念与现代银行业进步步伐不一致。

（二）内审人员培训和考核机制不健全，阶段性培训重点与不断变化的银行业务品种未保持同步

目前部分金融机构对内审人员未建立正规的培训规划和培训体系，更新银行业务品种及电子化操作流程的同时，内审人员的培训未同步跟进，出现滞后甚至培训缺失，无严格和完善的考核机制，无健全的鼓励机制。

（三）银行内部审计技术和计量技巧缺乏专业性，缺少实施先进风险计量技巧的必要支撑

随着科学技术的飞速进步，银行内部审计数据的电子化程度越来越高，受技术力量所限，计算机审计软件的开发明显滞后于审计职业的进步需要。

目前多数金融机构仍采用详细审计或依赖审计者个人经验判断的抽样审计方式，审计经过中缺少先进的风险计量技巧。

所有这一切都将使商业银行内部审计难以满足不同层次的职业需要。

三、进步内审职能的几点建议

（一）更新内审理念，加强内审理念的宣传

内部审计除了要关注传统的内部控制之外，更要关注有效的风险管理机制和健全的.公司治理结构。

内部审计的职业重点是分析、确认、揭示和防范关键性的经营风险。

内部审计的目标应从传统的_查错纠弊_提升为_帮助组织增加价格_。

加强审计理念的宣传有助于促进内部审计职业的开展。

积极宣传新的理念是基础，并将内部审计归纳为_重监督也重服务；重结局也重经过；重事后更重事中、事前；重财务也重业务和管理；重合规更重三E（经济性、效率性、效果性）；重审查也重建议；重当前也重战略性和长远性；重静态更重动态；重内部控制也重风险管理；重独立行为也重互动_，在实际的审计职业中逐渐推行绩效审计和电子化审计的理念和技巧等等，这些理念值得我们内部审计人员认真掌握，并将它进行有效运用。

（二）注重以人为本，不断提升银行内部审计人员的风险管理水平和综合素质

风险管理是一项复杂的体系工程，内部审计人员不仅要懂得财务会计及相关法律法规，熟练运用内部审计标准、程序和技术，还必须具备相应的风险管理素质和技能。

内部审计人员除了要具备扎实的专业技能外，更应丰富专业风险管理的聪明和技能，精通风险管理技术、现代管理信息技术和先进的管理技术手段，通过娴熟的专业胜任能力来协助组织预防和减少风险，改进管理和进步效率。

银行应加大内部审计人员的培训力度。

设定有规划的审计人员后续教育的机制，为审计人员创新一个良好的职业进步空间，不断提升他们的审计能力和创新能力。

（三）为满足金融体系国际化的需要，银行应采用先进的风险计量技巧

内部审计对现代内部控制的焦点不仅在于识别和评估风险的充分性，而且在于强调风险分析和计量，新资本协议鼓励银行采用更为先进的风险计量技巧，如允许银行通过内部评级确定风险函数计量加权风险资产；运用基本指标法、标准法、高质量计量法和风险模型计量操作风险等。

内部审计可以借鉴新资本协议的技巧，对风险进行计量和解析。

在风险难以量化、定量评价所需的数据难以获取时，应采取定性评价。

定性评价在很多情况下需要主观判断不同结局的可能性，不同背景、不同经验、不同性格和不同职位的人对风险判断都可能不同。

银行应加强内部审计信息化网络化进程，充分运用计算机审计手段，研发和引入合适的审计软件，现场审计和非现场审计高效结合，降低审计成本的同时，进步审计效率，并将审计关口有效前移。

目前，我国的金融业经历着体制的深化和金融业务的创新，银行内部审计作为防范金融风险、促进我国金融业健壮进步的重要环节，也面临着适应环境变化的挑战。

只有加强银行内部审计力量的建设，通过健全而相对独立的银行内部审计机制来加强银行内部审计监督，才能实现银行的良性进步。

专案内审组拓展资料 第六篇

实习时刻：

实习单位：__会计师事务所有限公司

实习岗位：审计员

实习目的：会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理职业，是加强经济管理，进步经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越进步会计职业就显得越重要。在进行了四年的大学进修生活之后，通过对《会计学原理》、《中级财务会计》、《高质量财务会计》、《管理会计》、《成本会计》及《会计学说》的进修，可以说对所有有关会计的专业基础聪明、基本学说、基本技巧和结构体系，我都基本掌握了，为了将这些学说性极强的物品搬上实际上应用，我希望通过实习，在操作中锻炼自己、检验自己、吸收聪明、弥补不足。真正的了解什么是现型社会所需要的财会人员，我需要实习。学说结合操作，在操作中了解社会、在操作中巩固聪明;开阔视野、增长见识，我希望通过实习，在操作中锻炼自己、检验自己、吸收聪明、弥补不足。充分了解什么是现型社会所需要的财会人员，为日后的职业打下良好的基础。

一、公司概况：朔州诚信会计师事务所，是原隶属于朔州市民族税务局的会计师事务所，__年六月份改制成为朔州诚信会计师事务所有限公司。公司住址位于朔州市建设局招待所一楼，现有执业注册会计师一七名，是朔州地区会计师事务所行业中注册会计师人数最多的一家会计师事务所，另有助理专业人员一六名，从业人员共计三六名，而且文化程度在大专以上学历者占八零%，组建成一支既有专业学说聪明，又有丰富操作经验的专业人才队伍。成为朔州地区在经营规模、人才实力、业务质量等方面都具有较强实力和优势的会计师事务所，在职业道德、执业质量、业务培训和后续教育等方面，该所专业人员每年都要不定期地参加省注册会计师协会和民族会计学院的专题培训，更新聪明，进步素质。全面承揽国内各种法定业务。在承办业务时严格遵守民族法律、法规和行业法规制度，始终坚持独立、客观、公正和实事求是的规则，切实维护当事人的合法权益，保守商业密秘，获得了很多企业的一致赞扬。在历年的上级行业主管部门的检查考评中，多次受到上级部门的表扬，并被评为先进单位。从未因执业质量和执业道德受到任何处分和处罚。经营范围主要有：审验企业会计报表，出具审计报表;验证企业资本、出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告;办理法律法规的其他业务，出具相应的审计报告;担任企业财会顾问;提供会计及其它管理咨询，业务涉及到了社会中的各个行业和领域。

二.实习内容

(一)组织机构和人员设置：

一.组织机构设置：人员设置：

(一)主任会计师(所长)：全面负责事务所各项职业。(二)业务一部经理：负责执行上级分派的职业和受托审计业务;协助撰写审计业务综合分析评价报告。审议是否接受委托审计业务，确认企业有接受服务的梦想，寻找到业务后，应积极到企业收集相关信息和记录企业的要求，汇总成一份资料，提交主任会计师，并共同审议是否接受委托;审批通过的，主任会计师对该项业务负有最终责任，并报办公室记录;审批未能通过的，业务一部经理应说明理由，并口头或书面通知委托方。接受受托审计相关的业务后，成立专项小组，确定职业流程和运用技巧、审计程序等，每次完成业务后撰写职业分析和评价报告。

(三)业务二部经理：负责执行上级分派的职业和审计业务外的其它受托业务，主要负责事务所受托代理记账和相关咨询等职业。接受业务后确定职业方案，每次完成业务后撰写职业分析和评价报告。

(四)财务部主管：记账并期末编制报表，审批各项目资金支出、费用报销等，如金额较大，提交上级领导审批;其他职业安排。

(五)办公室主任：主要负责直接管理事务所内务，承担本所的宣传、外联、资料管理和公司博客资料的上传、文员职业、员工考勤、员工职业记录、绩效考核等日常职业;兼任财务部出纳，严格按照相关法律法规执行出纳职业，不得“坐支”，未经批准或出示领导批条，不得随意挪用资金;并做好相关记录职业。

(六)其他安排：由于人员有限，会根据实际职业情况临时作出岗位调整或额外职业安排，务必随时接受安排。

(二)实习的具体内容：

实习期间按照要求和公司安排主要完成下面内容实习任务:

一.了解会计师事物所机构组成,人员责任,基本业务。分别熟悉事物所各种会计业务的操作流程,行业规范,协助会计师完成各类业务。配合职业人员完成各种办公室日常职业。我被分司审计部，第一天早上很早就正式到公司报道,随后由负责审计业务的主任会计师给我关于了会计师事务所的具体情况,主要从公司进步历史,机构人员设置,经营业务范围以及目前经营状况等方面做了说明,最终,明确了我们实习期间的主要职业任务,并提提出了相关要求和期望,鼓励大家在新的环境里认真进修,努力职业,争取在实习期间有所收获。由于是第一天去我并没有什么事务可以做，看着公司的其他员工忙的不可开交，心里真的不是滋味，由于我没有业务可以做，也只有在那里看别的公司送来的一些资料，开始我觉得公司的凭证和账本有什麽好看的，可是我看进去之后我发现自己的想法是错的，以前觉得课本上的都见过，其实对于实际的凭证资料我完全不知道。一切对于我来说真的很陌生。因此我就利用这些空闲时刻翻阅一些会计的相关政策、法规。这些都是在今后的职业中经常用到的法律法规，给我提供了很好的进修机会，是我获得了行业相关的第一手资料。在事务所内跟随李老师熟悉情况,并帮忙完成各项办公室日常事物。第二天，办公室主任李老师带领我进行了一些档案整理职业，我被带到档案室，吓我一跳，那么多档案啊，我正发愁怎么找呢，老师把我领到一个角，我定睛一看才恍然大悟，原来是有顺序的，很快我们就将过去两三年的档案重新码放整齐,并按序号做以说明，在这期间进行了不少的体力劳动。另外,老师还手把手的教我们文档的装订技巧,多少人一同练习,从排序,打孔,穿线一直到最终的粘贴,编号,最终能够将一落零散的报告底稿整理成完整的报告文件并排放整齐。就是这些看似简单不经意的职业我们这些在校的学生要是不经过锻炼是没有办法做好的,而这些职业也正式以后从业中最最基本的。在此期间,我们也有机会看到了大量的审计报告,验资报告,职业底稿等等一手的文字材料,让我们诚实的感受到了事务所的具体职业,那一本本厚重的档案就是这些职业的见证。接着，进入审计业务的实际练习操作阶段,主要是在注册会计师老师的指导下做一些测试职业,协助完成职业底稿，起初,比较生疏,就先自己翻看客户提供的各种资料,包括凭证,总分账,明细账,固定资产明细表等等。接着开始进入抽查凭证职业,抽查凭证职业是审计经过中一个至关重要的程序,很多难题都是在抽凭时发现和暴露出来的。在我们逐渐熟悉抽查凭证的规则和技巧后,便独立完成抽查职业,决定抽查的项目并签署审计抽查意见。由于我们接触的业务都是相对比较简单的,没有特别复杂的审计经过,在完成底稿后,我们又参与资产负债表和收支平衡表的编制核对经过,将各项数据综合统一后与客户提供的报表相对照，这些都是在事务所里协助老师做的比较零散的职业,然而的确学到了不少物品,很多看似简单的难题有时自己都会遇到麻烦,在此解决经过中也积累了不少经验。四.我和老师出外勤,上午十点多到达了今天要审计的单位，是一家出租汽车公司，派我们事务所来审计。公司资金都是很大的，光是上几百辆出租车这固定资产价格就已经上千万，另外市区的一些房租等琐碎的也多，算是大企业。这是我第一次自己接触底稿，新鲜极了。虽然前两天在办公室里看多了底稿，不过总不是自己弄的，没有太多感觉。今天我就坐在老师边上，老师最开始填写的是现金和银行存款审定表，边写边告诉我，哪个空格填什么，需要问出纳拿什么，怎么写。接着老师弄固定资产，固定资产清理，待摊费用等审定表，我在边上看着他计算，大致的经过了解了。对于一些金额颇大的我们持怀疑态度，需要抽查记帐凭证，我给老师打下手。出租车公司和其他企业有着很大不同的地方，就是营运执照，对于他们来说，车顶多二、三万，可是营运执照值一零几万，因此我们部门领导也来了。他让我抄那些司机和公司签订的协议，花了一个多小时的时刻。开始有忙的感觉了，开心，明天还是要去那家公司审计，希望可以很快搞定。不过可惜，后来需要复印太多，我跑了很多趟复印室，没仔细看老师做事的经过了。完成年度审计业务，我们在事务所协助完成昨天现场职业的后续职业,整理完成职业底稿,完成审计报告的编写,并装订成册。之后两天,事务所多数老师都出外勤了,恰好又有两个业务需要很快完成，据我老师说，自上次的集装箱车公司那复杂的帐目后，这家出租车公司也算是复杂。其实出租行业主要是收入和营运证这个无形资产的确认，只要这两块弄清楚了就没难题了。我填写了无形资产和预提费用的审定表，以及一些琐碎的抽凭职业，纳税申报表的复印等等。这样我在师事务所为期三周的实习就结束了,时刻虽短,但内容丰富,让我受益很深。

(三)发现的难题和建议：

一.审计本身就是比较烦琐的职业,面对那么多的枯燥无味的账目和数字时常会心生烦闷,厌倦,以致于错漏百出,而愈错愈烦,愈烦愈错，必须调整好心态,只要你用心地做,反而会左右逢源，越做越觉乐趣,越做越起劲。事务所内部职员分工不明确，导致办事效率低，需要严格明确责任，节约时刻。本来事务所人员就不是很多，再加上职业量每次都很大，要求注意的细节又很多，每个小难题都不能忽视，如果不合理安排劳动力，造成人力资源浪费，而严重影响职业效率，使得公司办事效率低下，信誉受损那就得不偿失了。被审计单位人员态度不同，导致审计职业无法进行，需要审计人员不断进步自身的专业素质，还要有个要有个良好的沟通能力。

三.实习体会：

短短的三周实习是我对会计这个学科有了更深的认识：

第一、通过这次在会计师事务所的实习,使我在即将毕业前学到了很多物品,很多课本上没有而职业以后又必须具备的物品。明白事务所职业的主要责任范围,机构构成,学到了一些必备的办公室事物处理,了解了最近的会计政策法规,并逐渐熟悉了审计业务的流程以及关键步骤，体会到作为会计师事务所外部审计责任的重要性,无论从社会进步还是企业生存,完善的财务制度是至关重要的,而作为会计师事务所,肩负着外部审计这一重任。而作为事务所人员必须具备良好的个人质量,同时应具备较好的业务能力和身体素质,这样才能很好的适应并胜任这一重要的职业。体会到了作为一名会计人员必须具备的个人素质，应该具备的业务能力和身体素质，这样才能够更好的适应这样一项重要的职业。同时作为事务所的实习人员在审计经过中看到了很多账本账册，也同样体会到了作为一名会计人员，要对每一笔会计记录的诚实性、完整性、合法性负责。每一笔帐的记录都要有依据，而且按时刻顺序排列下来，每一个程序都要以会计制度为前提，为基础。提体现了会计的规范性。对于登帐：开头来说要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记计入记账凭证。接着根据记账凭证填写明细帐。期末，填写科目汇总表失算平衡表，最终哦登记入总帐，急转其成本利润，编制资产负债表，利润表，现金流量表登其他的会计报表，这只是一般的流程，现在都在使用计算机记账，然而我们实习的公司特意要求我们手工记账，由于这样我们才能够更清楚知道怎么样去结转成本利润，而不是依靠计算机来帮助我们完成，这也是在培养我们的思索能力。

第二、对于这次实习，还存在着一些不足之处，比如实习的时刻太短，还有很多要我吗去进修的物品没有学到，对审计业务的了解也是浅尝辄止，也没有能够接触到的业务类型;再加上已经很久没有看书了，对于一些相对简单的业务处理对哦有些不知所措，之外关系的一点是课本上学的聪明都是最基本的聪明，是墨守成规的，然而社会的变革与进步需要学说聪明地推动，两者相辅相成，可能会影响实习吧。讲到底经过这次实习，虽然时刻很短，可我学到的却是我大学两年中难以进修到的物品。会计本来就是烦琐的职业，在实习期间，我也曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。

第三、在这多少星期的职业中，我基本上经历了一个完整的审计经过。从中，我发现事务所出具的审计报告是经过大量的计算和核对的职业的。审计的同事是抱有怀疑，独立的态度职业，对客户三大报表的数目都会一一计算，当发现我们审计的数与客户提供的数有差异，或者今年与去年相比，数目的变化比较大的时候，审计的同事就会抓住客户问个不停，直到得到满意的答案为止。这其中需要的不仅仅是审计同事的专业技能，更重要的还有人与人之间的沟通的技能。

实习，虽然就此告一段落了，说到底，在这一个多月的时刻里我学到了不少课本上没有的聪明，同时我也看到了自己的优点和缺点，也是我明白其实只要用功没有什么做不好的事，由于在这里实习我的能力得到了认可。这次实习经历对于我以后的职业真的是受益匪浅!再过不久，我就要跟许多大学毕业生一样走向会计岗位了。想到自己大学两年的进修，想到实习期间的所学所感，我觉得我能学有所用，在作好本职职业的基础上，成为社会进步进步必不可少的杰出的会计专业人员!

专案内审组拓展资料 第七篇

根据楚湘工技函[二零xx]一六号文，开展二零xx年度“三位一体”贯标职业内部审核的通知，内审小组对公司所属各分公司、项目部及机关各部室，进行了内部审核，其审核情况如下：

一、现场审核检查情况：

这次内审共检查了一四个工程项目及机关五个部室，检查情况见附表。

二、内审发现存在的主要难题：

一、机关部室、项目部，对目标指标，概念不清，制定得不够完善，制度执行力度不够。

二、记录相对欠缺，只有第三方监管的’项目，记录比较齐全。

三、矿建分公司、小包项目部，贯标职业相对滞后，危险源识别、重大危险源公示等做得不够。

四、定期、不定期的检查制度，分公司、项目部部分有制度，但无记录。

五、对应急救援预案的重要性，普便认识不足，分公司、项目部没有根据自己工程的特点，条件制定相应的救援预案。

三、好的方面：

通过年初制定的强力推行“三位一体”贯标职业的实施，内审中发现各分公司、项目部对贯标职业有了一定想法认识，正在向好的路线进步，这次做得好的分公司、项目部有：贵州实兴项目部、立井分公司，各种资料齐全，特别是检查制度记录、领导跟班制度、安全教育制度记录都比较规范，诚实。

其它进步比较快的分公司、项目部有：矿建七分公司、高亭司项目部、矿建九分公司。

根据楚湘工技[二零xx]一六号文规定，给予贵州实兴项目部奖励二零xx元、立井分公司奖励一零零零元、矿建七分公司奖励五零零元。

专案内审组拓展资料 第八篇

二零xx年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真进修、领会_三个代表_重要想法和_xx大_会议灵魂,依然如故地贯彻和落实《审计法》、《_内部审计职业的规定》和民族相关法律法规。以学校教育职业为中心，结合内审职业实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点难题开展审计职业，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计四零零余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，进步经济效益等方面，真正起到了_经济卫士_和_参谋助手_的影响。由于职业成绩突出，我校审计处被评为二零零年度新乡市内审职业先进单位，两人被评为校级杰出_员和_三育人_职业先进个人。

一.基础建设

二零零年是我校各项改革迅速进步的一年，教学、科研、管理职业有条不紊的开展，为我们搞好职业提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示灵魂，结合我校实际，在做好审计职业的同时，积极配合其它各项职业的开展。坚持_完善自我，进步认识_的规则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

一.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计职业进一步走向法制化、制度化和规范化。

二.在学校机构改革后，进一步明确了审计职业人员的责任和权限。使内审职业的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

三.调整人员的聪明和年龄结构,新增专业审计人员二名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高质量会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互进修、以老带新、新老结合，形成了一支聪明结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

二.进修及培训

强化措施，进一步进步审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为_想法领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效_的职业高手。

一.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外进修考察，获取了大量审计职业信息及先进职业经验。

二.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计职业新思路。

三.加强自身业务素质的进修，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文四篇。

三.参与后勤改革

随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和进步起到了应有的影响。

专案内审组拓展资料 第九篇

今年以来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国特色社会主义辉煌旗帜，坚持以_学说和“三个代表”重要想法为指针，以科学进步观为统领，认真贯彻十九大灵魂，紧紧围绕县委、县政府中心职业，积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计职业会议灵魂，加强“人、法、技”建设，业务求精、执法求严、职业求实、技巧求新、质量求高，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字审计方针，认真履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规难题和经济案件的查处力度，为构建“小康社会、和谐社会”作出了巨大的努力。现将一年来的职业情况如下：

一、党建职业

今年以来，审计局始终把党建职业列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒影响和_员先锋模范影响，狠抓党建职业各项任务的落实。

(一)抓好党员、干部进修教育。为了深入贯彻十九大灵魂，抓好党的想法建设和党员、干部进修教育，我支部年初特别制定了政治学说进修规划，并明确专人抓此项职业的落实，主要是认真进修党的十九大灵魂以及各类党的建设的资料;抓好党员干部想法教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进行革命传统教育，通过进修教育，使党员干部想法稳定，始终保持着良好的灵魂情形，为开展审计职业提供想法保证。

(二)抓支部建设，审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议灵魂，引导和发动党员积极主动地去操作，以党员的模范行为来体现党的先进性，不断增强党性素质。支部认真听取党员的想法汇报，检查党员的职业、想法、进修情况和组织交办的职业任务完成情况，认真开展批评与自我批评;党建目标管理职业做到按季考评;认真做好党费收缴管理和党内基本情况的统计职业;

(三)开展好党的基层组织建设年活动。及时召开动员部署会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中进修、自学、交流发言等方式，加强对十九大报告、《党章》、科学进步观、中央九个长效机制和省委“一+九”等文件和会议灵魂的进修。扎实开展主题操作活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带影响。我局将教育活动融入各项操作活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出一八零零元，加上全局党员干部自发捐款二二零零元，共计四零零零元全部用作帮扶经费。XX年一零月一零日在局长余贡泽同志的带领下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。

二、审计业务职业完成情况

截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共一一个，组织审计中介机构配合开展的’审计项目一九个。查出违纪违规和管理不规范资金三零零零多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务职业的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学进步，构建和谐社会等方面发挥了重要影响，具体开展了下面内容多少方面的审计职业。

一、本级财政预算执行情况审计

为认真贯彻落实全国全省全市审计职业会议灵魂，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理，进步财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标，按照职业方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金万元，预算单位违纪违规行为资金万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：XX年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步进步。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行民族财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的难题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。

二、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。

一是XX年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的职业安排，我局组织了对全县XX年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的情况看，截止XX年七月三一日，全县收到抗凝救灾资金合计九，九八一，三九零元，上级调拨物资棉衣、棉被 五零零零件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾职业，采取各种切实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要影响。审计调查也发现存在一些难题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。

二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计职业，截止六月底，全县共筹集抗震救灾资金合计三,五五四,元，已全额上划市民政局。

三、加大固定资产投资审计力度，进步政府投资效益。

随着改革的深入和建设力度加大，投资审计越来越成为政府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口，为此，我局围绕工程招投标、合同签订、工程造价的诚实性以及财务管理、资金使用等情况，因地制宜，加大了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度，成效较为明显。今年，我局独立开展和组织审计中介机构配合实施的建设工程审计项目一九个，共核减工程投资六零零多万元，有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，其中长东公路建设工程、体育馆建设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计项目，通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程序，促进了政府相关政策的出台，保证了建设资金诚实、合法、有效的使用，受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑侦大楼和大溪公路工程建设项目跟踪审计，对工程建设经过中存在的难题和矛盾都力争解决在萌芽情形，确保了工程建设的顺利开展。

主义辉煌旗帜，坚持走中国特色社会主义道路，以科学进步观为统领，围绕全面建设小康社会的奋斗目标，继续贯彻“全面审计，突出重点”的方针，与时俱进，开拓创新，深化改革，强化监督，为实现富民兴县新跨越战略和建设“小康、和谐”作出更大的贡献。职业目标：全面完成上级审计机关及县委、政府交办的各项职业任务，力争年终各项考核名次上升。

三、职业措施

一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心职业，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断进步财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。

二是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的安全、效益;